出纳在审核票据时，主要关注以下几个方面：
票面审查
检查是否有涂改痕迹，防止使用错误票据报销。
单位名称审核
确认发票出具单位是否与本单位有经济业务关系。
发票名称与经济内容是否相符。
抬头审核
确认发票抬头填写的单位名称是否为本单位。
数字审核
核对发票上的数字乘以单价是否等于总金额。
检查大小写金额是否一致，以及是否有“¥”字样。
物品价格审核
对比以往购买相同物品的价格，确认价格是否合理。
编号审核
检查发票编号是否有连号现象，防止使用他人票据。
时间审核
审查发票开具的时间，避免重复报账或时间逻辑不合理的情况。
印章审核
确认发票上是否有税务部门监制章、售货单位财务专用章及经手人签章。
备注审核
查看备注栏内容，确认是否有特殊规定或说明。
背面审核
检查发票背面是否有复写印痕，因为发票通常使用复写纸填写。
其他审核
发票抬头信息必须准确无误。
发票金额应与实际报销金额一致或允许在一定范围内略高，但不得低。
开票单位章应清晰，且不应遮挡数值和内容。
发票内容应与开票单位相符，避免“挂羊头卖狗肉”的情况。
审核发票的基本要素构成是否完备，无添加或涂改。
发票号码与日期是否匹配，避免日期矛盾。
发票内容填写应规范、齐全，无明细或涂改严重。
数字、限额和阴阳票（即金额不一致的票据）需仔细核对。
通过上述步骤，出纳可以确保票据的真实性和合规性，为会计核算提供可靠的原始凭证。需要注意的是，审核过程应保持严谨和细致，防止出现错误或虚假的票据进入财务流程