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税务部门有哪些权利

时间:2025-01-13 09:44:04

税务部门的权利主要包括以下几个方面:

税务管理权

办理税务登记

审核纳税申报

管理有关发票事宜

账簿、凭证管理

纳税申报管理

发票管理

税收征收权

依法征收税款

在法定权限范围内自行确定税收征管方式或时间、地点

税务检查权

对纳税人财务会计核算、发票使用和其他纳税情况进行检查

对应税商品、货物或其他财产进行查验登记

检查纳税人的生产、经营场所和货物存放地

责成提供资料、询问、查证

检查存款账户

税务违法处理权

对违反税法的纳税人采取行政强制措施

对情节严重、触犯刑律的,移送有权机关依法追究其刑事责任

税收行政立法权

在授权范围内制定税收行政规章及其他规范性文件

作出行政解释

代位权和撤销权

在特定情况下依法行使代位权和撤销权,以确保税务机关及时、足额追回税款

其他权利

批准税收减、免、退、延期缴纳税款权

税收法律、行政法规的建议权及税收规章的制定权

委托代征权

实施税收保全、强制执行权

罚款

税款追征权

在税务行政复议和税务行政诉讼中的权利,如进行答辩和辩论,对审判人员申请回避等

这些权利保障了税务机关在税收征收和管理过程中的合法性、有效性和权威性,确保税收法律、法规得到正确实施,维护税收秩序和国家财政利益。